双重征税：美国小企业如何避免双重征税.S.

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双重征税是美国小企业主非常关心的问题. 当同样的收入被征税两次时，就会发生这种情况：一次是在公司层面，另一次是在利润作为股息分配时在个人层面. 这种情况会给小企业带来财政负担, 影响他们利润再投资和增长的能力. 了解双重征税是如何工作的，并探索避免双重征税的策略，对于旨在最大限度地提高财务效率的小企业主来说至关重要.

双重征税通常影响C公司结构的企业. 在这种情况下，公司本身要对其收益征税. 当这些税后利润作为股息分配给股东时, 收款人必须为股息缴纳个人所得税, 导致同一笔钱被征收两次税.

避免双重课税的策略

1. 选择正确的业务结构

避免双重征税最有效的方法之一是选择一个完全绕过这个问题的业务结构. 以下是一些备选方案：

• S公司：通过选择S公司身份，企业可以避免缴纳联邦公司所得税. 而不是, 收入被传递给股东，并按其个人税率征税, 这样就消除了一层税收.
• 有限责任公司（LLC）：有限责任公司可以选择作为独资企业纳税, 伙伴关系, S公司, 或C公司. 大多数小型有限责任公司选择转嫁税（作为独资或合伙企业）, 在业主的个人纳税申报表中，营业收入在哪里申报.
• 合伙：类似于有限责任公司, 合伙企业享受转嫁税, 允许利润只在合伙人个人层面征税.

2. 留存收益

C公司可以保留收益，而不是将其作为股息进行分配. 而这意味着公司要为收益纳税, 股东们避免为股息缴纳个人所得税, 从而减轻双重征税. 然而, 这一策略需要仔细规划, 因为美国国税局可能会对保留超出合理业务需要的收益的公司征收累积所得税.

3. 向业主支付薪金

避免双重征税的另一个策略是向业主雇员支付工资. 工资作为营业费用可以扣除，从而减少了公司的应税收入. 这样，收入只作为个人收入对接受者征税一次. 为了避免国税局的审查，确保他们的工资是合理的，与所做的工作相称是至关重要的.

4. 使用附带福利

公司可以为业主雇员提供免税的附加福利, 比如健康保险, 退休计划, 以及教育援助. 这些福利不被视为雇员的应税收入，但公司可以扣除, 从而减少应税收入，避免双重征税.

5. 借钱而不是分红

股东可以从公司获得贷款，而不是股息. 这种方法可以推迟个人所得税责任. 然而, 贷款的结构必须是真实的贷款，有合理的还款预期，以避免被国税局重新分类为股息.

6. 利润再投资

将利润再投资于业务扩张, 研究与开发, 或者其他增长计划可以减少企业层面的应税收入. 通过降低企业税负，企业可以减轻双重征税的影响.

双重征税会给小企业带来巨大的挑战, 但通过了解不同业务结构的税务影响和实施战略财务实践, 业主可以尽量减少他们的税收负担. 是否通过选举S公司地位, 利用有限责任公司的灵活性, 留存收益, 支付合理的工资, 或者使用附加福利和贷款, 小型企业有几种工具可供使用，以避免双重征税的陷阱. 咨询税务专家可以进一步确保小企业主根据他们的具体财务状况和长期目标做出明智的决定.

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