计划保荐人清单

一旦退休储蓄计划被批准并到位, 人们很容易坐下来，采取一种“我完了”的态度,不干涉的态度. 然而, 确保一项计划继续有效地运作, 雇主应定期审查计划的条款和特点. 这里有一些要点需要检查.

• 计划是如何提出的. 员工越相信为退休储蓄是明智的, 员工参与程度越高. 参与程度越高, 这个计划就越能让所有员工受益——包括那些高薪员工. 定期会议、简报和讲义都是沟通计划优势的有效手段. 检查印刷材料是否及时更新，便于理解, 并经常分发.
• 计划投资. 如果计划投资选择符合第404(c)条的某些要求，赞助参与人导向计划的雇主可以限制因雇员投资决策造成的损失的潜在法律责任。. 非常一般, 在哪里寻求404(c)保护, 一个计划应该提供至少三个“核心”投资选择, 允许员工每季度至少转换一次投资, 并向参与者充分披露指定的投资信息.
• 政府. 参与者和受益人必须在计划被采纳后的120天内，或在有资格参加计划或获得福利后的90天内，获得一份计划概要说明（SPD）的副本. 检查SPD以确保它准确地描述了你的计划的条款. 如果计划文件发生了变化——这是有可能的, 考虑到最近的税法变化——那么所有参与者必须在实施这些变化的计划年度结束后的210天内收到这些变化的通知. 一般来说，所有参与者必须每五年收到一份社民党.
• 年度报告摘要. 年度总结报告必须在计划年度结束后的九个月内分发给参与者. 如果计划收到向国税局提交年度报告（表5500）的延期, 那么特别行政区必须在延期结束后的两个月内发放.
• 滚动计划. 合格的计划必须允许参与者选择将任何合格的分配直接转到IRA或其他雇主赞助的退休计划中. 你的计划应该有适当的程序来处理直接滚转.
• 成键. 一般来说，计划受托人和其他管理计划资产的人必须被保税. 债券金额必须至少相当于被担保个人所处理资金的10%, 但不能低于1美元,000美元，不需要超过500美元,000.
• 参加者贷款. 管理不当的贷款，可以作为建设性分配处理，使受助人获得应纳税所得额. 审查贷款，以确保贷款余额不超过最高限额. 除非用于购买主要住宅, 所有贷款必须在五年内还清. 一项计划可能会对贷款施加比法律要求更严格的条件.
• 计划形式. 所有形式都应符合当前要求. 可能需要更新的表格包括受益人指定表格, 利益选择表格, 以及分配选项的通知.